物业公司费用报销审核管理制度
1.0目的规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制。
2. 0适用范围适用于公司各项报销费用的控制。
3．0工作职责
3.1 财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。
3.2 公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准,超出权限的交由总经理核准。
4. 0程序要点
4.1 费用报销的内容
4.1.1 行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。
4.1.2 经营费用的报销审核,以公司的实际经营状况为依据。;
4.2 报销单据的填制要求
4.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
4.2.2 将原始单据剪齐边角,粘贴在报销凭证粘贴单上。
4.2.3 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等,在背面签上经办人姓名。
4.2.4 采购类经营费用,须凭有效的《申请定货单》和到仓库办理物品验收入库手续,并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。
4.2.5 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
4.3 报销单据的审核
4.3.1 费用报销由报销人填写,各部门负责人依权限签字确认;
4.3.2 财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后,再交由总经理审批。
4.3.3 经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
4.4 费用的给付
4.4.1 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。
4.4.2 单位价格在 元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。
4.4.3 单位价格在 以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报总经理批准后,以现金支付,以支票支付的需填写《支票领用审批单》,填写领用人、审核人、审批人。
4.4 .4费用发生前借支备用金的,由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。
4.5 费用报销单据的保管
4.5 .1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证,月末财务部经理审核后,由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。
4.5 .2所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。
5. 0 记录文件与控制表格
5.1 《招待费用审批单》
5.2 《支出凭单》
5.3 《支票领用审批单》
5.4 《收货单》
5.5 《申请定货单》
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